2022年4月，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》個(gè)人養(yǎng)老金制度正式建立，同年11月25日，個(gè)人養(yǎng)老金制度進(jìn)入實(shí)質(zhì)性推動(dòng)落地階段，并在北京、上海、廣州、西安、成都等36個(gè)城市和地區(qū)先行先試。

經(jīng)過兩年的試點(diǎn)運(yùn)行，個(gè)人養(yǎng)老金制度將在今年12月15日起正式推廣至全國。

擴(kuò)大實(shí)施范圍

12月12日，人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、金融監(jiān)管總局、證監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），規(guī)定自2024年12月15日起，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。稅收優(yōu)惠政策的實(shí)施范圍也從36個(gè)先行城市（地區(qū)）同步擴(kuò)大到全國。

參加人可以通過國家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、電子社保卡、掌上12333APP等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，并在商業(yè)銀行開立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。

豐富產(chǎn)品種類

在現(xiàn)有理財(cái)產(chǎn)品、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，將國債納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。將特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、指數(shù)基金納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄，推動(dòng)更多養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。

根據(jù)《通知》要求，證監(jiān)會(huì)及時(shí)優(yōu)化產(chǎn)品供給，已將首批85只權(quán)益類指數(shù)基金納入個(gè)人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品目錄。其中，跟蹤各類寬基指數(shù)的產(chǎn)品78只，跟蹤紅利指數(shù)的產(chǎn)品7只，包括滬深300指數(shù)、中證A500指數(shù)、創(chuàng)業(yè)板指數(shù)等普通指數(shù)基金、指數(shù)增強(qiáng)基金、ETF聯(lián)接基金。指數(shù)基金投資風(fēng)格清晰、費(fèi)率水平較低，納入相關(guān)產(chǎn)品有利于豐富投資者選擇，吸引更多繳費(fèi)資金，進(jìn)一步夯實(shí)全社會(huì)養(yǎng)老金儲(chǔ)備。

完善領(lǐng)取條件和辦法

《通知》增加了提前領(lǐng)取情形，明確在領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國（境）定居等情形的基礎(chǔ)上，參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的，可以申請(qǐng)?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，具體辦法另行制定。參加人達(dá)到領(lǐng)取條件，可以通過各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口和商業(yè)銀行等途徑提出申請(qǐng)并經(jīng)核實(shí)后，由商業(yè)銀行將個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)放至本人社?？ㄣy行賬戶。

領(lǐng)取方式也將更加靈活。參加人可以選擇按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，并可進(jìn)行變更。

多家機(jī)構(gòu)認(rèn)為，個(gè)人養(yǎng)老金制度推廣至全國，將為我國養(yǎng)老保障體系的建設(shè)注入新的動(dòng)力。一方面，此舉可讓個(gè)人養(yǎng)老金惠及更多居民，有助于提升居民養(yǎng)老儲(chǔ)備意識(shí)，推動(dòng)養(yǎng)老規(guī)劃和投資理念更加深入人心；另一方面，也有利于進(jìn)一步完善多層次、多支柱的養(yǎng)老金體系，促進(jìn)我國養(yǎng)老體系可持續(xù)發(fā)展。

就資本市場(chǎng)而言，專家認(rèn)為，個(gè)人養(yǎng)老金制度推廣至全國，有望為市場(chǎng)引入更多中長(zhǎng)期資金，促進(jìn)機(jī)構(gòu)投資者占比和市場(chǎng)穩(wěn)定性的提升，助力資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展。